Krypto mitnehmen beim Auswandern: Haltefrist, Wegzugsteuer und Verwahrung

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Kryptowährungen gelten steuerlich weder als Geld noch als Aktien. Sie sind ein Wirtschaftsgut, so behandelt sie die Finanzverwaltung in ihrem Schreiben zu Kryptowerten aus dem Jahr 2025. Für dich als Auswanderer sind vor allem zwei Regeln wichtig, die Haltefrist und die Frage nach der Wegzugsteuer.

Die Haltefrist entscheidet über die Steuer

Verkaufst du deine Coins innerhalb eines Jahres nach dem Kauf, ist der Gewinn steuerpflichtig. Hältst du sie länger und verkaufst danach, bleibt der Gewinn in Deutschland in der Regel steuerfrei. Das steht in § 23 Absatz 1 Satz 1 Nummer 2 EStG, der private Veräußerungsgeschäfte bei anderen Wirtschaftsgütern regelt. Der Bundesfinanzhof hat diese Einordnung für Kryptowährungen im Februar 2023 ausdrücklich bestätigt.

Die Jahresfrist gilt für Coins, die du kaufst und schlicht liegen lässt. Sie gilt auch, wenn du Bitcoin oder Ether für Staking oder Lending einsetzt, denn laut BMF-Schreiben zu Kryptowerten verlängert sich die Frist bei solchen Coins nicht auf zehn Jahre.

Ein Punkt wird dabei oft übersehen. Für die Frist zählt der Zeitpunkt in deiner Wallet oder auf der Börse, nicht das Datum deines Umzugs. Kaufst du kurz vor dem Wegzug noch einmal nach, startet für diese Coins eine frische Jahresfrist. Ordentliche Aufzeichnungen über Kaufdatum, Menge und Kurs sparen dir später viel Ärger mit dem Finanzamt.

Warum die Wegzugsteuer bei Krypto nicht greift

Viele haben die Wegzugsteuer im Ohr und machen sich Sorgen. Sie trifft aber nur einen ganz bestimmten Fall. § 6 AStG stellt den Wegzug einer Veräußerung gleich, allerdings ausdrücklich nur für Anteile im Sinne des § 17 EStG, also für Beteiligungen an Kapitalgesellschaften ab mindestens einem Prozent. Gemeint sind Aktien und GmbH-Anteile, nicht Kryptowährungen wie Bitcoin oder Ether.

Konkret heißt das für die meisten Auswanderer eine Entwarnung. Wer nur Kryptowährungen im eigenen Wallet hält, löst mit dem Wegzug nach derzeitiger Rechtslage keine Wegzugsteuer aus. Anders liegt der Fall, wenn du zusätzlich eine größere Beteiligung an einer Firma hältst, egal ob im Inland oder im Ausland. Dann kann § 6 AStG durchaus greifen, und dieses Thema gehört in fachkundige Hände. Ausführlicher steht das im Artikel zur Wegzugsteuer 2026.

Coins sicher mitnehmen

Ein Bankkonto ist an ein Land gebunden, deine Kryptowährungen sind es nicht. Sie ziehen einfach mit dir um. Trotzdem lohnt sich ein wenig Vorbereitung vorab. Wer auf einer zentralen Börse handelt, sollte prüfen, ob die Plattform im neuen Wohnsitzland weiter nutzbar ist, denn einzelne Anbieter sperren bestimmte Länder.

Die eigentliche Absicherung liegt bei den Zugangsdaten. Deine Wallet ist nur so sicher wie die Aufbewahrung deines Seed, also der Wiederherstellungsphrase. Bewahre sie getrennt vom Gerät auf, am besten analog und an einem Ort, den du auch nach dem Umzug erreichst. Wer den Seed verliert, verliert die Coins, ganz ohne Behörde und ohne zweite Chance.

Was nach dem Wegzug gilt

Deine unbeschränkte Steuerpflicht in Deutschland endet, wenn du Wohnsitz und gewöhnlichen Aufenthalt hier aufgibst. Die Abmeldung allein reicht dafür nicht. Verkaufst du deine Coins danach als Privatperson im Ausland, hat der deutsche Fiskus darauf in aller Regel keinen Zugriff mehr. Was dein neues Wohnsitzland besteuert, richtet sich nach dessen Recht und nach dem Doppelbesteuerungsabkommen, falls eines besteht.

Ein Detail solltest du trotzdem beachten. Entscheidend ist der Verkaufstag. Verkaufst du innerhalb der Jahresfrist, solange du noch unbeschränkt steuerpflichtig bist, gehört der Gewinn in deine deutsche Erklärung. Ziehst du als Deutscher in ein Niedrigsteuerland und behältst wesentliche wirtschaftliche Interessen hier, etwa eine Firma oder viel Vermögen mit Erträgen aus Deutschland, kann der Fiskus über § 2 AStG noch zehn Jahre zugreifen. Das greift erst, wenn die betroffenen Einkünfte im Jahr 16.500 Euro übersteigen. Wie das im Übergangsjahr läuft, steht im Artikel zur Steuererklärung im Wegzugsjahr. Bei größeren Beträgen lohnt der Gang zur Steuerberatung, bevor du verkaufst.

Depot und Krypto im Vergleich

Hast du neben Coins auch ein klassisches Wertpapierdepot, solltest du die beiden Fälle nicht durcheinanderwerfen. Für Aktien und ETF gelten beim Wegzug teils andere Regeln als für Kryptowährungen. Die folgende Übersicht ordnet das grob ein.

Punkt	Privat gehaltene Kryptowährungen
Steuerliche Einordnung	Anderes Wirtschaftsgut, privates Veräußerungsgeschäft nach § 23 EStG
Steuerfreiheit	Nach mehr als einem Jahr Haltedauer in der Regel steuerfrei beim Verkauf
Wegzugsteuer	Greift nach derzeitiger Rechtslage nicht, § 6 AStG erfasst nur Firmenanteile
Mitnahme	Nicht ortsgebunden, entscheidend ist die Sicherung des Seed

Für Wertpapiere lohnt der eigene Blick in den Artikel zum Depot und ETF beim Auswandern, weil dort die Depotübertragung und die Rolle der Bank im Vordergrund stehen.

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Das Wichtigste in Kürze

Privat gehaltene Kryptowährungen kannst du beim Auswandern mitnehmen, ohne dass die Wegzugsteuer greift, weil § 6 AStG nur Unternehmensbeteiligungen erfasst. Für den Gewinn zählt die Haltefrist von einem Jahr nach § 23 EStG. Sichere vor allem deinen Seed und prüfe, ob deine Börse im Zielland funktioniert. Und bei größeren Summen oder einem Verkauf kurz nach dem Umzug holst du dir am besten fachlichen Rat.

Quellen und weiterführende Links

• § 23 EStG, private Veräußerungsgeschäfte (gesetze-im-internet.de)
• § 17 EStG, Veräußerung von Anteilen an Kapitalgesellschaften (gesetze-im-internet.de)
• § 6 AStG, Besteuerung des Vermögenszuwachses (gesetze-im-internet.de)
• § 2 AStG, erweiterte beschränkte Steuerpflicht (gesetze-im-internet.de)
• BMF: Einzelfragen zur Behandlung von Kryptowerten, 6. März 2025 (bundesfinanzministerium.de)